- Постановление Правительства РФ от 16.03.2022 № 375 «Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным по льготной ставке системообразующим организациям и (или) их дочерним обществам, занятым в агропромышленном комплексе, на осуществление операционной деятельности» (далее – «Постановление 1»);
- Распоряжение Правительства РФ от 18.03.2022 № 532-р (далее – «Распоряжение 1»)
- Постановление Правительства РФ от 17.03.2022 № 393 «Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным системообразующим организациям промышленности и торговли и организациям, входящим в группу лиц системообразующей организации промышленности и торговли» (далее – «Постановление 2») с поправками, внесенными Постановлением Правительства РФ от 19.04.2022 № 699;
- Распоряжение Правительства РФ от 18.03.2022 № 534-р (далее – «Распоряжение 2»).
- Постановлениями закрепляется порядок предоставления субсидии кредитным организациям, осуществляющим кредитование значимых для российской экономики компаний.
I. В соответствии с Постановлением 1 кредитным организациям, предоставляющим льготные кредиты системообразующим предприятиям и их дочерним компаниям, занятым в АПК, выделяются субсидии на возмещение недополученных доходов.
Общая сумма денежных средств, предоставляемых в качестве субсидий в соответствии с Распоряжением 1 составляет 26 070 000 000 рублей. Субсидии будут предоставляться ежемесячно системно значимым кредитным организациям, если они не имеют просроченной задолженности перед бюджетной системой РФ по возврату ранее выданных субсидий и инвестиций, не являются иностранными юридическими лицами или в их уставном капитале доля иностранных лиц не составляет более 50%, они не находятся в процессе реорганизации, ликвидации и в отношении их не введены процедуры банкротства. При этом, общая сумма выдаваемых кредитов одному заемщику не может превышать 5 млрд. рублей в год.
Перечень системно значимых кредитных организаций cм.: https://cbr.ru/banking_sector/credit/SystemBanks.html/.
Субсидии предоставляются для возмещения недополученных доходов по кредитным договорам, соответствующим следующим условиям:
a) договор заключен с системообразующей организацией и (или) ее дочерними обществами, осуществляющими деятельность в АПК.
Перечень системообразующих предприятий агропромышленного комплекса см.: https://mcx.gov.ru/upload/iblock/51e/51eaa8c80ceff7be0fdb499a9fbd75a5.pdf;
b) предусмотрена льготная процентная ставка, то есть ставка 10% годовых;
c) кредитный договор предусматривает запрет заемщику объявлять и выплачивать дивиденды в течение срока действия договора;
d) кредитный договор предусматривает обязательство заемщика сохранять в течение периода его действия численность работников в размере не менее 90% от численности работников по состоянию на 01.03.2022;
e) если это льготный оборотный кредит, то есть кредит, взятый на срок до 1 года для осуществления операционной деятельности, то он не должен использоваться для целей:
- перечисления стимулирующих выплат,
- предоставления займов третьим лицам,
- оплаты налогов, сборов и иных платежей, предусматривающих отсрочки оплаты,
- оплаты аренды помещений, оборудования, услуг по ремонту техники,
- осуществления вкладов в уставный капитал иных организаций и покупки эмиссионных ценных бумаг,
- размещения предоставленных средств на депозитах,
- для иных целей, предусмотренных в пп. «в» п. 4 Постановления 1.
При этом, заемщик должен сам отвечать следующим требованиям:
- не находиться в процессе ликвидации, реорганизации, в отношение него не введены процедуры банкротства;
- не имеет просроченной задолженности по уплате налогов и сборов в размере, превышающем 500 тыс. рублей в течение последних 60 дней;
- численность работников заемщика в момент заключения договора составляет не менее 90% от численности работников по состоянию на 01.03.2022;
- заемщик не имеет денежных средств, размещенных на депозитах и иных финансовых инструментах по ставке, превышающей льготную;
- руководитель заемщика не включен в список дисквалифицированных лиц.
Заемщик имеет право самостоятельно выбрать уполномоченный банк для получения льготного кредита.
Банки самостоятельно разрабатывают документацию в целях регулирования процедур предоставления таких кредитов. В числе прочего, банки обязаны вести Реестр заемщиков и Реестр потенциальных заемщиков. Порядок включения заемщика, содержащегося в Реестре потенциальных заемщиков, в Реестр заемщиков установлен Минисельхозом РФ.
На банк возлагается обязанность контролировать целевое использование льготных кредитов. При этом допускается включать в льготный кредитный договор условие о возможности конвертации денежных средств в иностранные валюты для исполнения внешнеторговых обязательств.
Размер субсидии, предоставляемой уполномоченным банкам по заключенным кредитным договорам, рассчитывается исходя из 12% годовых, начисленных на остаток основного долга на каждую дату начисления уполномоченным банком процентов по кредитному договору. Период субсидировании действует до окончания срока действия кредитного договора, но не позднее 15.12.2023.
Для получения субсидии банк должен заключить соглашение с Минсельхозом РФ на предоставление такой помощи. В последующем, после предоставления соответствующего льготного кредита банк в течение 7 рабочих дней после окончания каждого календарного месяца направляет в Минсельхоз РФ заявку на получение субсидии.
В случае нарушения заемщиком правил получения льготного кредита или несоответствия требованиям, банк вправе определить иную стоимость выдаваемого им кредита в соответствии со своими внутренними документами.
В случае выявления нецелевого расходования заемщиком денежных средств уполномоченный банк информирует об этом Минсельхоз РФ и возвращает предоставленную субсидию, которая используется не по целевому назначению.
II. Постановлением 2 предусмотрен порядок выдачи субсидий на возмещение недополученных доходов кредитным организациям, кредитующим системообразующие организации в области торговли и производства, а также лиц, входящих с ними в группу лиц.
Общая сумма субсидий в соответствии с Распоряжением 2 составляет 40 млрд. рублей. Денежные средства предоставляются ежемесячно получателям субсидий, которыми являются системно значимые кредитные организации, включенные в перечень системно значимых кредитных организаций Центрального Банка РФ и попавшие под санкции недружественных государств.
Размер предоставляемой субсидии зависит от даты заключения кредитного договора.
Если кредитный договор заключен с 17.03.2022 по 15.04.2022, то ее размер будет считаться исходя из 12% годовых, начисленных на остаток основного долга на каждую дату начисления получателем субсидии процентов по такому кредитному договору, в соответствии с пунктом 27 Постановления 2.
Если же договор заключен после 15.04.2022, то размер субсидии определяется как увеличенная на 3% годовых разница между ключевой ставкой Центрального Банка РФ и 11% годовых.
Субсидии предоставляются для возмещения недополученных доходов по кредитным договорам, соответствующим следующим условиям:
a) договор заключен с системообразующей организацией, осуществляющей деятельность в области торговли и производства и (или) с лицами, входящими с ней в группу лиц.
Критерии для включения организаций в перечень системообразующих организаций российской экономики см.: https://www.economy.gov.ru/material/file/4799b32f943f0269adf5122147e1c95d/kriterii.pdf;
b) кредитный договор предусматривает льготную процентную ставку в размере не более 11% годовых;
c) кредитный договор заключен после 17.03.2022;
d) предоставленные заемщику средства не могут быть размещены на депозитах, а также в иных финансовых инструментах, продажа или передача которых обеспечивает получение денежных средств (ценные бумаги, денежные обязательства, фьючерсы, опционы, прочие финансовые инструменты);
e) кредитный договор не предусматривает взимание комиссий и сборов, за исключением платы за пользование лимитом кредитной линии, комиссии за досрочное погашение в размере не более 1,5% досрочно погашаемой суммы
f) кредитный договор предусматривает получение заемщиком кредита в рублях, размер которого не превышает значения, рассчитанного исходя из квартальной выручки заемщика в 2021 году, умноженной на 0,7, и на индекс цен производителей промышленных товаров обрабатывающих производств за первые 3 квартала 2021 года, и не превышает 10 млрд. рублей, а для группы лиц одной системообразующей организации – 30 млрд. рублей;
g) кредитный договор содержит запрет на объявление и выплату дивидендов заемщиком из средств, полученных в рамках данного соглашения, в течение срока его действия;
h) договором предусматривается обязательство заемщика предоставлять за каждый отчетный период отчетность о финансово-экономическом состоянии в части рисков с условием санкционных мер недружественных государств;
i) предусматривается обязательство заемщика уведомлять кредитные организации о заключении кредитного договора, субсидируемого в соответствии с Постановлением 2, более чем в одном банке.
Для получения льготного кредита заемщик должен предоставить кредитной организации информацию об имеющихся депозитах и иных финансовых инструментах и об изменении депозитных счетов, а также направлять в Минпромторг РФ ежеквартально актуальную информацию об имеющихся депозитах и иных финансовых инструментах.
Заемщик должен соответствовать ряду критериев:
a) имеется подтверждение, что на дату заключения кредитного договора заемщиком представлена отчетность за последний отчетный период о финансово-экономическом состоянии в части рисков с условием санкционных мер недружественных государств;
b) обладает статусом налогового резидента РФ;
c) не находится в процессе реорганизации, ликвидации или не находится в процедурах банкротства;
d) не имеет просроченной задолженности по уплате налогов и сборов в размере, превышающем 500 000 рублей в течение последних 30 дней;
e) в период с даты заключения кредитного договора (соглашения) не имел просроченных на срок свыше 90 календарных дней платежей перед бюджетной системой РФ;
f) обеспечивает сохранение занятости на период действия кредитного договора не менее 85% численности работников по отношению к 1-му числу месяца, предшествующего дате заключения кредитного договора;
g) суммарный объем кредитов одного заемщика, по которым применяется льготная процентная ставка, не превышает 10 млрд. рублей, а для группы лиц одной системообразующей организации (включая эту системообразующую организацию) - не превышает 30 млрд. рублей. Иные правила могут устанавливаться Правительством РФ;
h) если заемщиком является иностранная организация или российская организация, 50% доли в уставном капитале которой принадлежит иностранным лицам, входящим в утвержденный Минфином РФ список государств и территорий с льготным режимом налогообложения и не предусматривающих раскрытия и обмена информацией, то он должен осуществлять свою операционную деятельность на территории России.
См.: https://minfin.gov.ru/ru/document/?id_4=18409-perechen_gosudarstv_i_territorii_predostavlyayushchikh_lgotnyi_rezhim_nalogooblozheniya_i_ili_ne_predusmatrivayushchikh_raskrytiya_i_predostavleniya_informatsii_pri_provedenii;
i) в реестре дисквалифицированных лиц отсутствуют сведения о дисквалифицированном руководителе заемщика.
Ответственность за соблюдение всех требований заемщиком возлагается на банк. Банки также самостоятельно ведут реестры заемщиков в целях получения субсидий. В случае выявления получателем субсидий нецелевого расходования средств, кредитная организация уведомляет Минпромторг РФ и возвращает предоставленную субсидию, которая используется не по целевому назначению, в доход федерального бюджета.
Для получения субсидии уполномоченный банк должен заключить соглашение с Минпромторгом РФ на предоставление такой помощи. В последующем, после предоставления соответствующего льготного кредита, банк в течение 7 рабочих дней после окончания каждого календарного месяца направляет в Минпромторг РФ заявку на получение субсидии.
Введение вышеописанных мер направленно направлено на поддержание как производственного, торгового, агропромышленного секторов экономики, так и финансового сектора. Доступные заемные средства позволят обеспечить бесперебойную работу системообразующих предприятий важных для экономики отраслей.
Авторы:
Ксения Степанищева – Советник
Кристина Севеева – Юрист
Владимир Блинов – Помощник юриста