- Представление в банки подтверждающих документов по валютным операциям не требуется при сумме обязательств не свыше 600 тыс. рублей.
- Указанное правило не действует, если договор подпадает под действие Указов Президента РФ 2022 г.
- Резидент представляет по запросу уполномоченного банка информацию по Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле».
Банк России указал на необходимость соблюдения контрсанкционного регулирования при осуществлении валютных операций
Центральным банком РФ (Банком России) опубликовано информационное письмо от 20.05.2022 № ИН-019-12/70 «О реализации положений Указания Банка России от 25.01.2022 № 6062-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (далее – «Информационное письмо»).
В соответствии с п. 2.7 и 2.15 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И резиденты при зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента или списании денежных средств с расчетного счета по договору, заключенному с нерезидентом, не представляют в банк такие договоры, если сумма обязательств по ним не превышает в эквиваленте 600 тыс. рублей. По таким договорам в банк представляется лишь информация о коде вида операции, указанной в Приложении 1 к этой инструкции, или расчетный документ.
При этом, если данные операции подпадают под действие Указов Президента РФ № 79, № 81, № 95, № 126, № 179, № 252, № 254, принятых в 2022 году, то действие этих актов распространяется и на сделки (операции), сумма обязательств по которым не превышает в эквиваленте 600 тыс. рублей. В этом случае для осуществления таких сделок (операций) заинтересованные лица должны соблюдать требования указов, в частности, располагать разрешениями на их совершение (исполнение) в установленных случаях.
Также Центральный банк РФ (Банк России) рекомендует банкам осуществлять проверку при представлении резидентом информации для осуществлении указанных сделок (операций), а также требовать предоставления информации, предусмотренной ч. 4 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», в том числе:
- документов, удостоверяющих статус юридического лица, – для нерезидентов, документов о государственной регистрации юридического лица – для резидентов;
- документов, удостоверяющих права лиц на недвижимость;
- документов, удостоверяющих права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые органами страны места регистрации нерезидента, если получение нерезидентом таких документов предусмотрено законодательством иностранного государства;
- уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке и (или) иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ;
- документов, выдаваемых банками, включая ведомости банковского контроля, выписки;
- документов, подтверждающих совершение валютных операций, в том числе оформляемых и выдаваемых банками, расположенными за пределами территории РФ, и др.
Таким образом, принятие Центральным банком РФ (Банком России) Информационного письма фактически означает, что сделки (операции), по которым ранее даже не требовалось предоставлять в банк договор, на основании которого осуществляется данная операция, теперь могут подпадать под критерии для осуществления контрсанкционного контроля по ним со стороны государства, в частности, Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций.
Авторы:
Ксения Степанищева – Советник
Кристина Севеева – Юрист
Владимир Блинов – Помощник юриста