Согласно Решению Совета директоров Банка России от 25.03.2022 «Об установлении размера суммы отдельных операций резидентов и нерезидентов» (далее – «Решение 1») предварительная оплата или авансовый платеж резидентами РФ в пользу нерезидентов РФ (вне зависимости от признания государства резидентства лица недружественным иностранным государством) не может превышать 30% от суммы обязательств, предусмотренных следующими договорами:
- об оказании нерезидентом РФ услуг;
- о выполнении нерезидентом РФ работ, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.
Размер суммы предварительной оплаты или авансового платежа определяется согласно официальному курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату исполнения поручения резидента об оплате.
Указанные ограничения не применяются в следующих случаях:
- резидентом РФ является физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, российская кредитная организация, государственная корпорация развития «ВЭБ.РФ»;
- договор связан с приобретением горюче-смазочных материалов (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров (за исключением запасных частей и оборудования), необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения в пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки;
- договор предусматривает оказание финансовых услуг, в том числе страхование, перестрахование.
Отдельно в Решении 1 ограничена покупка юридическими лицами – резидентами иностранных недружественных государств валюты: покупка осуществляется в размере 0 долларов США либо иной иностранной валюты.
В соответствии с Решением Совета директоров Банка России от 25.03.2022 «О порядке выдачи разрешений на осуществление отдельных операций» (далее – «Решение 2») устанавливается порядок выдачи Банком России разрешений на:
- обязательную продажу иностранной валюты в срок позднее 3 рабочих дней со дня зачисления иностранной валюты;
- неосуществление обязательной продажи иностранной валюты в порядке, установленном п. 2 Указа Президента РФ от 28.02.2022 № 79, в размере суммы валюты, направляемой на удовлетворение требований российских кредитных организаций по обязательствам, предусмотренным кредитными договорами и выраженным в иностранной валюте;
- осуществление операций по оплате резидентом РФ доли, вклада, пая в имуществе (уставном или складочном капитале, паевом фонде кооператива) юридического лица — нерезидента РФ;
- осуществление операций по взносу резидентом РФ нерезиденту РФ в рамках выполнения договора простого товарищества с инвестированием в форме капитальных вложений (договора о совместной деятельности).
Для получения разрешения необходимо подать заявление по установленной Банком России форме с приложением документов в зависимости от вида операции, для которой получается разрешение. Например, для получения разрешения на оплату резидентом РФ доли в уставном капитале юридического лица – нерезидента РФ необходимо будет подать заявление по форме Приложения 3 к Решению 2 и приложить следующие документы и информацию:
- копию документа, удостоверяющего личность физического лица, или копию учредительных документов юридического лица для заявителя;
- копии контракта, договора, соглашения (их проектов), раскрывающие существенные условия операции (сделки), содержание операции (сделки);
- выписку из протокола общего собрания или иного органа управления резидента РФ (заявителя — юридического лица), имеющего соответствующие полномочия, подтверждающую принятие решения об участии в уставном капитале нерезидента РФ;
- копии документов о государственной регистрации юридического лица — нерезидента РФ по законодательству страны, где это лицо учреждено, с информацией об учредителях и собственниках (если нерезидент РФ уже зарегистрирован), или копии проектов учредительных документов нерезидентов РФ (для нерезидентов РФ, находящихся в стадии регистрации);
- документы, содержащие сведения о бенефициарных владельцах нерезидента РФ (лице, осуществляющем контроль над являющимся стороной сделки (участвующим в операции) нерезидентом РФ);
- сведения из банка, через который планируется осуществлять операцию, о достаточности средств в иностранной валюте на банковском счете резидента РФ для осуществления операции;
- сведения об источнике средств в иностранной валюте для осуществления операции.
Заявление, документы и информация, необходимые для получения разрешения Банка России, могут быть представлены резидентом РФ на бумажном носителе или в электронном виде, в том числе в форме электронных документов, подписанных с использованием электронной цифровой подписи. В случае если оригиналы документов составлены на иностранном языке, они представляются с нотариально заверенным переводом на русский язык.
Заявление предоставляется не позднее чем за 10 рабочих дней до осуществления операции. Банк России принимает решение о выдаче разрешения или об отказе в выдаче разрешения в срок, не превышающий 10 рабочих дней с даты получения пакета документов.
В Решении 2 установлено, что Банком России могут быть определены существенные условия такого разрешения, срок или период его действия, иные условия действия выданного Банком России разрешения. Кроме того, Банк России вправе приостановить или прекратить действие соответствующего разрешения на осуществление операции, при этом основания для приостановления или прекращения разрешения в Решении 2 не указаны.
Решение 1 и Решение 2 вступили в силу с 27.03.2022.
Таким образом, Банк России ужесточил уже существующую контрсанкционную политику и ввел дополнительные ограничения для совершения отдельных операций резидентов РФ с нерезидентами РФ.
Авторы:
Ксения Степанищева – Советник
Кристина Севеева – Юрист