Регуляторные послабления в области страхования (перестрахования)

Советом директоров Банка России приняты:

1. Решение от 08.04.2022 «Об определении обязательств, не подлежащих передаче перестрахователем (страховщиком) национальной перестраховочной компании в перестрахование» (далее – «Решение 1»);
2. Решение от 14.04.2022 «О временных требованиях к деятельности страховых организаций, обществ взаимного страхования и негосударственных пенсионных фондов» (далее – «Решение 2»).

1. В соответствии с Решением 1 предусматривается правило о том, что до 31.12.2022 обязательства по страховой выплате по основным договорам страхования (перестрахования), передаваемые по заключаемым перестрахователем (страховщиком) договорам перестрахования, не подлежат обязательной передаче национальной перестраховочной компании в перестрахование, если доля участия одной из сторон по договору перестрахования обязательств по основному договору страхования (перестрахования) в уставном капитале другой стороны такого договора составляет не менее 25%.
При этом перестраховщик по договору перестрахования обязательств по основному договору страхования (перестрахования) должен являться страховщиком, получившим лицензию на осуществление страхования и (или) перестрахования в установленном порядке.
По общему правилу, в соответствии со ст. 13.3 Закона РФ от 27.11.1992 № 4015-1, страховые компании обязательно должны передавать 50% рисков Российской национальной перестраховочной компании по некоторым страховым рискам. Данная норма была введена Федеральным законом от 08.03.2022 № 46-ФЗ в связи с санкционным давлением недружественных стран, и предполагала, что Российская национальная перестраховочная компания в обязательном порядке принимала на себя половину суммы обязательств страховщиков по определенным рискам.

2. Решением 2 предусматриваются временные требования к деятельности страховых организаций, обществ взаимного страхования и НПФ.
В соответствии со ст. 6 Закона РФ от 27.11.1992 № 4015-1, п. 4 ст. 3 Федерального закона от 02.11.2013 № 293-ФЗ «Об актуарной деятельности в Российской Федерации», ч. 9 ст. 21, абз. 2 п. 2 ст. 32.1, абз. 4 п. 1 ст. 35.1, абз. 3 ст. 35.2 Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» устанавливается, что деятельность страховых организаций, обществ взаимного страхования и НПФ по итогам каждого отчетного года подлежит обязательному актуарному оцениванию ответственным актуарием. При этом, должна проводиться ежегодная проверка актуарного заключения и отчета о ее результатах.
Актуарное оценивание предполагает анализ, количественную и финансовую оценку рисков и (или) обусловленных наличием рисков финансовых обязательств.
В соответствии с Решением 2 требования в части ежегодной проверки актуарного заключения, раскрытия и представления по требованию заинтересованных лиц и в Банк России отчета о результатах такой проверки применяются в отношении актуарных заключений, подготовленных по итогам обязательного актуарного оценивания деятельности НПФ, страховой организации, осуществляющей деятельность по добровольному страхованию жизни, обязательному страхованию, предусмотренному федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования, перестрахованию, после 31.12.2022.

3. Решением 2 до 31.12.2022 устанавливаются следующие правила:

A. Страховые организации, не принявшие решение о выплате дивидендов после 18.02.2022, в целях применения некоторых показателей Приложения 2 к Положению Банка России от 10.01.2020 № 710-П, применяют аналогичные (сниженные) количественные показатели, указанные в Приложении к Решению 2. Помимо этого, такие организации, а также общества взаимного страхования, не принявшие решение о выплате дивидендов в указанный период, не применяют Положения Банка России от 10.01.2022 № 710-П о признании равной нулю стоимости следующих активов:

• Прав требований по уплате просроченной задолженности, если

- исполнение данных обязательств обеспечено государственной гарантией на полную сумму обязательства,
- данные права требования являются правами требованиями по уплате просроченной задолженности по выплатам по ценным бумагам, вызванной задержкой исполнения обязательств международными расчетно-клиринговыми центрами «Евроклир Банк», г. Брюссель, и «Клирстрим Бэнкинг», г. Люксембург,
- эти права требования к перестраховщику по уплате просроченной задолженности его доли в оплаченном страховщиком убытке с датой погашения после 01.02.2022;

• Прав требований, в том числе по ценным бумагам, исполнение данных обязательств обеспечено государственной гарантией на полную сумму обязательства, к лицу, которое удовлетворяет одному из следующих критериев:

- лицо имеет не исполненное в срок и в полном объеме обязательство перед владельцами ценных бумаг, выпущенных (выданных) таким лицом,
- у лица отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление банковских операций либо отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление деятельности на финансовом рынке, если такой вид деятельности является основным видом деятельности такого лица, отраженным в ЕГРЮЛ, либо сведения о лице исключены из реестра некредитных финансовых организаций, ведение которого осуществляется Банком России,
- в отношении лица введена процедура банкротства в соответствии с законодательством РФ о банкротстве,
- лицо имеет не исполненное в срок и в полном объеме обязательство по договору поручительства (независимой гарантии), которым обеспечивается исполнение обязательств по ценным бумагам.

• Аффинированного золота в стандартных и мерных слитках, при условии его учета на металлических счетах ответственного хранения в кредитной организации на территории РФ.

B. Если у общества взаимного страхования, у которого стоимость активов, обеспечивающих сформированные страховые резервы[1] на расчетную дату составляет менее 1 млн. рублей, то к такому обществу не будут применяться требования о недопустимости:

• Превышения доли суммарной величины активов над коэффициентом концентрации, указанном в Приложения 9 к Положению Банка России от 10.01.2020 № 710-П;
• Превышения стоимости всех объектов недвижимости общества над 25% от суммарной величины страховых резервов, сформированных в соответствии с Положением Банка России от 16.11.2016 № 558-П;
• Превышения суммарной величины активов общества взаимного страхования, приходящейся на каждого обязанного обществу взаимного страхования перестраховщика, с которым заключены договоры перестрахования, над 60%[2] от суммарной величины страховых резервов общества взаимного страхования, сформированных в соответствии с Положением Банка России от 16.11.2016 № 558-П.

4. До 31.12.2022 можно использовать бланки полисов ОСАГО, изготовленные до 29.08.2021 (до внесения изменений в правила ОСАГО и форму полиса).

Таким образом, предусмотренными правилами существенно сокращается перечень требований, предъявляемых к страховым организациям.

[1] Определяется как произведение стоимости активов общества взаимного страхования и коэффициента, равного 70% и должна быть равна суммарной величине страховых резервов, сформированных в соответствии с Положением Банка России от 16.11.2016 № 558-П.
[2] 50%, если перестраховщик создан в соответствии с законодательством государства - члена ОЭСР.

---

Авторы:
Ксения Степанищева – Советник
Сергей Трущин – Юрист
Владимир Блинов – Помощник юриста